📌 Introducción
Un cliente del área de abastecimiento recibió una Nota de Crédito de proveedor emitida sin asociación directa a una factura: el proveedor la emitió para rebajar costos por la calidad de la mercadería recibida durante el mes. Al ingresarla, la NC le generaba una diferencia importante entre la valorización del inventario y el saldo de la cuenta de materia prima en el balance.
El usuario intentó ingresarla llamando facturas al azar que incluyeran el producto asociado a la NC. Con eso logró rebajar el saldo de Materia Prima, pero la variación del costo promedio fue marginal, lo que dejó descuadrada la valorización del inventario contra la contabilidad.
🎯 ¿Para qué sirve?
Registrar correctamente este tipo de Nota de Crédito permite reflejar la rebaja de costo en la contabilidad sin alterar el costo promedio ni las cantidades de los productos, evitando diferencias entre el inventario valorizado y el balance.
🔐 Nota importante: esta NC no corresponde a una devolución de mercadería. Como no hay unidades que retornen a bodega, el documento no debe mover artículos. Ingresarla contra facturas elegidas al azar es justamente lo que produce el descuadre. |
🛠️ Paso a paso
1️⃣ Identifica qué está rebajando la Nota de Crédito
Confirma que la NC solo rebaja montos (un ajuste de costo por calidad, por ejemplo) y que no implica devolver unidades al proveedor. Si no hay movimiento físico de productos, continúa con los pasos siguientes.
2️⃣ Ingresa la NC con la modalidad Corrige montos
Al registrar el documento, selecciona la modalidad Corrige montos. Esta modalidad está pensada para ajustar valores del documento de referencia sin modificar cantidades.
3️⃣ Deja el documento como No mueve artículos
En el estado de movimiento de artículos del documento, selecciona No mueve. Con esto el sistema no recalcula el costo promedio ni modifica el stock de los productos involucrados.
4️⃣ Carga el monto a una cuenta de gasto
Ingresa las líneas del documento contra una cuenta de gasto, en lugar de hacerlo contra la cuenta de existencias o de materia prima. Así la rebaja queda reconocida como gasto del período y no interviene la valorización del inventario.
5️⃣ Detalla los productos en la glosa
En el detalle o nombre de cada línea, escribe los nombres de los productos a los que corresponde la rebaja. De esta forma queda la trazabilidad de a qué mercadería se refiere el ajuste, aunque el documento no mueva esos productos en el sistema.
➡️ ¿Qué ocurre después?
La Nota de Crédito queda contabilizada rebajando el costo a través de la cuenta de gasto, sin afectar el costo promedio, el stock ni la valorización del inventario. Con eso la valorización del inventario y el saldo contable vuelven a ser equivalentes.
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